王景江《经营计划制定与全面预算管理》

以公司整体经营目标为基础的全面预算管理，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。那么，如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作呢？
一、经营计划与预算管理概述

1．发展战略经营计划预算

2．年度经营计划构成的内容

3．全面预算管理组织和协调

4．全面预算管理体系的构建

5．如何防止预算管理的误区

案例：全面预算管理制度

二、公司经营计划与预算目标

1．客户需求分析和销售预测

2．经营目标成功因素策略

3．财务预测（四个指标）

4．相互依存关系和风险评估

5．预算目标测算和上下博弈

案例：计划制订和目标测算

三、职能计划与全面预算编制（上）

1. 职能计划与预算编制程序

2. 职能计划与预算编制方法

3. 营销计划与销售预算编制

4. 生产计划与生产预算编制

5. 成本计划与成本预算编制

案例：计划与预算编制实例

四、职能计划与全面预算编制（下）

1．研发计划与费用预算编制

2. 部门计划与费用预算编制

3. 投资计划与投资预算编制

4. 融资计划与融资预算编制

5. 财务计划与财务预算编制

案例：计划与预算编制实例

五、经营计划与预算全程控制

1．经营计划与预算审批控制

2．经营计划与预算动态控制

3．经营计划与预算分类控制

4．经营计划与预算分析控制

5．经营计划与预算调整控制  

案例：计划与预算控制实例

六、经营计划与全面预算考核  

1．经营计划与预算考核特点

2．财务与人力资源考核衔接

3．战略导向的关键绩效指标

4．EVA指标考核及奖励计算

5．平衡记分卡指标的筛选

案例：计划与预算考核实例